ROT-avdrag i deklarationen

Hem / Rotavdrag i deklaration

ROT-avdraget är en skattereduktion för arbetskostnad vid renovering, ombyggnad och tillbyggnad i eller i nära anslutning till bostaden. Avdraget påverkar din deklaration, men det är inte så krångligt som många tror. Här går vi igenom allt du behöver veta om ROT-avdraget i förhållande till din deklaration och skatt.

Så påverkar ROT-avdrag din deklaration

ROT-avdraget hanteras genom fakturamodellen där företaget gör ett direkt avdrag och sedan begär motsvarande belopp från Skatteverket. Uppgifterna överförs automatiskt till din deklaration. Du behöver inte själv fylla i något, men du är ansvarig för att kontrollera att allt stämmer. Felaktiga uppgifter kan leda till återkrav eller justeringar av din slutliga skatt.

Förifyllda uppgifter

Uppgifter om ROT-avdrag fylls i automatiskt i deklarationen, under avsnittet för skattereduktion. Det är viktigt att du säkerställer att beloppen som angetts är korrekta och att det gäller rätt person. Om du och en partner gjort gemensamma arbeten kan avdraget vara fördelat mellan er.

Kontroll av underlaget

Du bör kontrollera fakturor, betalningsdatum och specifikationerna på utfört arbete. Det är betalningsdatumet, inte när arbetet utfördes, som styr vilket deklarationsår avdraget hamnar på. Kontrollera även att du haft tillräcklig skatt under året, annars kan hela eller delar av avdraget utebli.

Kontrollera särskilt:

  • Att rätt person står som betalare
  • Att arbetet utförts i godkänd bostad
  • Att fakturan specificerar arbetskostnaden
  • Att du inte överskridit beloppsgränsen

Grundläggande krav för ROT-avdrag

För att ha rätt till ROT-avdrag måste både du som beställare och det utförda arbetet uppfylla vissa villkor. Dessa regler är till för att säkerställa att skattepengarna används rätt. Avdraget gäller endast privatpersoner, inte företag eller föreningar.

Tjänster som ger rätt till avdrag

Exempel på godkända arbeten för ROT-avdrag är målning, elinstallation, badrumsrenovering och snickeriarbeten. Det är enbart arbetskostnaden som ger rätt till avdrag, inte material eller resor. Arbetet måste vara av sådan karaktär att det förbättrar bostaden.

Vanliga godkända tjänster:

  • Renovering av kök eller badrum
  • Byte av elcentral eller eldragningar
  • Målning och tapetsering
  • Trädfällning i direkt anslutning till bostad

Vem har rätt till ROT-avdrag?

Du måste vara minst 18 år och bo i, eller äga, den bostad där arbetet utförs. Du ska även ha betalat tillräckligt med skatt för att kunna nyttja skattereduktionen. Om du inte har betalat tillräckligt med skatt kan hela eller delar av avdraget gå förlorat.

Begränsningar och regler att känna till

ROT-avdraget är omfattat av flera regler som sätter gränser för hur mycket du kan dra av och under vilka förutsättningar. Reglerna syftar till att undvika fusk och att avdraget går till rätt ändamål. Om du planerar omfattande arbeten är det viktigt att känna till dessa gränser.

Årsgräns och beloppsgräns

Du kan få upp till 50 000 kr i rotavdrag per person och år. Det är ett gemensamt tak för ROT och ROT, vilket innebär att om du redan använt RUT-avdrag under året så minskar utrymmet för ROT. Det finns också ett maxbelopp för hela hushållet om flera personer nyttjar avdraget.

Vad händer om avdraget nekas?

Om du inte uppfyller kraven eller om skatten inte räcker till, kan Skatteverket neka hela eller delar av avdraget. Det innebär att du måste betala tillbaka motsvarande belopp. Detta sker genom att avdraget tas bort från deklarationen, vilket i sin tur ökar din slutliga skatt.

Tillfälliga förändringar under 2025

Under 2025 har riksdagen beslutat om tillfälliga regler för att stimulera byggbranschen. Dessa förändringar påverkar inte villkoren för vilka arbeten som är godkända, men däremot hur mycket du kan få i avdrag.

Höjt avdrag och nya villkor

Avdragsnivån för ROT-arbeten höjs temporärt till 50 % under 2025, vilket innebär en större skattereduktion. Detta gäller fortfarande endast för arbetskostnad. Beloppsgränsen ligger kvar på 50 000 kr per person och år, men förändringen gör att fler får större nytta av ROT-avdraget under året.